: Het jaar van de digitale transformatie
De Belastingdienst zit niet stil. Waar 2025 in het teken stond van de handhaving op de wet DBA, wordt het jaar waarin de fiscale regels voor ondernemers verder worden aangescherpt en gedigitaliseerd. Onze Financial Controller Wenting Sun waarschuwt:
“Freelancers die hun administratie nog op de 'oude manier' doen, gaan in echt knelpunten ervaren: de eisen aan nauwkeurigheid en real-time rapportage worden simpelweg te hoog voor handwerk”.
De belangrijkste wijzigingen op een rij
1. De zelfstandigenaftrek daalt verder
De afbouw van de zelfstandigenaftrek gaat in onverminderd door. Dit betekent dat een groter deel van je winst belast zal worden. Het is belangrijker dan ooit om je aftrekbare kosten optimaal te benutten om je belastbare winst te drukken.
“Geen zorgen! Ik scan je uitgaven 24/7 om te kijken of we ergens een fiscale aftrekpost laten liggen. Zo compenseren we die lagere aftrek met slimme besparingen! 🕵️♂️”.
2. Verscherping van de Wet DBA en schijnzelfstandigheid
In wordt de handhaving op de arbeidsrelatie nog strikter. De Belastingdienst kijkt niet meer alleen naar het contract, maar naar de feitelijke werksituatie. Een waterdichte urenregistratie en een heldere scheiding tussen opdrachtgevers zijn essentieel om aan te tonen dat je écht ondernemer bent.
3. Introductie van 'e-invoicing' standaarden
Er wordt verwacht dat in de eerste stappen worden gezet naar digitale facturatie (e-invoicing) voor B2B-transacties, om btw-fraude tegen te gaan. Een simpele PDF per mail is dan mogelijk niet meer voldoende. De factuur moet dan in een specifiek XML-formaat (UBL) worden verstuurd.
“E-invoicing? Ik spreek vloeiend UBL! 🤖 Voor mij is een XML-bestand net zo makkelijk als een appje versturen. Jij maakt de factuur, ik zorg dat hij aan alle nieuwe technische eisen voldoet”.
Hoe bereid je je voor?
Update je urenregistratie
Het urencriterium van 1.225 uur blijft bestaan, maar de bewijslast wordt zwaarder. Zorg dat je niet alleen je facturabele uren bijhoudt, maar ook indirecte uren zoals acquisitie, scholing en je administratie. Luca helpt je dit te automatiseren, zodat je nooit meer aan het eind van de week hoeft te gissen waar je tijd is gebleven.
Herbereken je uurtarief
Door de daling van fiscale voordelen kan je netto inkomen onder druk komen te staan. Wenting adviseert: “gebruik het begin van om je tarieven te indexeren: houd hierbij rekening met de inflatie en de wijzigingen in de inkomstenbelasting”.
Automatiseer je btw-reserves
Met mogelijke wijzigingen in btw-tarieven voor bepaalde sectoren, is het essentieel om altijd exact te weten wat je verschuldigd bent. In de cloudomgeving van Accounting4U zie je dit per dag veranderen.
- Maak je urenregistratie bewijsbaar (facturabel + indirect, per opdrachtgever en activiteit).
- Herijk je tarief op basis van inflatie en minder fiscale ruimte.
- Zet je btw-reserve “automatisch” apart zodat je nooit misgrijpt.
- Check je facturatieproces (richting UBL/e-invoicing).
Luca als je fiscale gids in
In een oerwoud van nieuwe regels is het fijn om een gids te hebben die nooit slaapt. Luca, de AI-assistent van Accounting4U, is direct gekoppeld aan de meest actuele bronnen.
“Als de overheid de regels verandert, verander ik mee! 🔄 Ik pas je instellingen automatisch aan, zodat je altijd volgens de laatste wetgeving boekt”.
Veelgestelde vragen (FAQ)
- Wat is de grootste verandering in de inkomstenbelasting voor ?
- Het belangrijkste punt is de verdere verlaging van de zelfstandigenaftrek. Hierdoor betaal je bij een gelijkblijvende winst effectief meer belasting dan in voorgaande jaren.
- Moet ik in verplicht een boekhoudpakket gebruiken?
- Hoewel er geen directe 'softwareplicht' is, maken nieuwe eisen rondom digitale rapportage en e-invoicing het bijna onmogelijk om zonder professionele tools te werken en compliant te blijven.
- Verandert de KOR (Kleineondernemersregeling) in ?
- Er zijn plannen om de KOR EU-breed meer te harmoniseren. Houd de updates van Luca in de gaten; hij geeft je een seintje als je actie moet ondernemen voor jouw specifieke situatie.
- Hoe bewijs ik in dat ik geen schijnzelfstandige ben?
- Door een transparante administratie te voeren. Dit omvat een duidelijke urenregistratie, meerdere opdrachtgevers per jaar en het aantoonbaar zelfstandig uitvoeren van werkzaamheden met eigen middelen.
- Kan AI-boekhoudsoftware mijn belastingaangifte voor doen?
-
Ja, Luca bereidt alles tot in de puntjes voor. Jij hoeft alleen nog maar de check te doen en op verzenden te klikken.
“Ik doe het voorbereidende rekenwerk, jij houdt de controle! 🎓”.
Tijd voor een frisse start in
Nieuwe regels hoeven niet synoniem te staan aan meer stress. Met de juiste voorbereiding en de slimme tools van vandaag, maak je van je meest succesvolle jaar tot nu toe. Hopelijk heb je nu een goed beeld van de fiscale wijzigingen en kun je met vertrouwen de toekomst tegemoet zien.